Quais são os impostos que as pequenas empresas devem pagar?

Manter a própria empresa exige mais do que conhecimento sobre o seu ramo de atuação. É preciso entender um pouco do setor administrativo, contábil e jurídico do empreendimento, para manter tudo de acordo com a legislação e não ser pego de surpresa.

Entre os termos fundamentais para os empreendedores estão os impostos para pequenas empresas, que possuem diferentes alíquotas e se ajustam a cada regime tributário. Preparamos esse post para você entender melhor o que está pagando e controlar melhor as finanças do seu negócio:

IRPJ: Imposto de Renda Pessoa Jurídica.

Esse imposto é calculado de acordo com o faturamento e possui uma alíquota de 15% sobre o lucro real, presumido ou arbitrado. No regime tributário do Simples Nacional, esse valor varia de 0,00% e 0,54% (para comércio ou indústria) até 0,81% (para prestadores de serviços).

Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI).

Sua empresa produz ou importa algum tipo de produto? Então, você também vai precisar lidar com o IPI, calculado de acordo com o preço de venda e que tem, como fator gerador, o desembaraço aduaneiro ou a sua saída do estabelecimento industrial. A TIPI –  como é chamada a tabela do IPI –  traz os valores atualizados desse tributo.

Imposto Sobre Serviços (ISS)

Tributo municipal, o ISS é calculado sobre o valor do serviço prestado. As regras variam conforme o município, mas a alíquota, em geral,varia entre 2% e 5%, dependendo do tipo de serviço prestado. Ela é mais baixa para quem utiliza o Simples Nacional e deve ser paga, também, por profissionais autônomos, de acordo com a legislação da cidade.

Programa de Integração Social e de Formação do Patrimônio do Servidor Público (PIS/Pasep)

Essas contribuições federais são apuradas mensalmente, de acordo com o valor do faturamento ou da folha de pagamento. A porcentagem se adequa, sempre, à atividade exercida pela sua empresa.

Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)

O recolhimento deste tributo federal é voltado aos fundos de previdência, assistência social e saúde pública. É um dos cálculos mais trabalhosos, já que a alíquota varia de acordo com o regime tributário e a incidência cumulativa, podendo ir de 3% a 7,6%.

Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS)

Esse tributo estadual é cobrado sempre que acontece alguma movimentação de produtos na empresa. As alíquotas variam entre 7% e 18%, mas optantes do Simples Nacional pagam entre 1,25% e 3,95% nos setores de comércio e indústria.

CSLL: Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

É o valor pago à seguridade social, calculada conforme o regime de tributação escolhido para o recolhimento do IRPJ. Nesse caso, a alíquota é de até 9%.

Contribuição Previdenciária Patronal (CPP)

Também voltado à seguridade social, esse tributo possui alíquota de 20%, calculada de acordo com a sua folha de pagamento. No Simples Nacional, o valor é embutido na DAS e fica entre 2,75% e 4,6% (comércio e indústria) e de 4% a 7,83% para o setor de serviços.

Ao calcular esses valores, é indispensável conversar com um contador, manter o fluxo de caixa em dia e ter contas bem organizadas. E, para controlar os pagamentos, contribuições, histórico dos seus clientes e não deixar a folha de pagamento ou recebimento no vermelho, conte com os serviços do Boleto Bancário.

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